——2024年10月23日在南沙区第四届

人民代表大会常务委员会第39次会议上

广州市南沙区审计局局长 刘志辉

主任、各位副主任、各位委员：

　　我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2023年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

　　根据审计法及相关规定，经中共南沙区委审计委员会批准，区审计局依法审计了2023年度区级预算执行、决算草案和其他财政收支情况。审计结果表明，在区委、区政府的正确领导下，区属各部门各单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记视察广东重要讲话重要指示精神，以实施《南沙方案》为总牵引，攻坚克难、真抓实干，推动南沙各项事业取得新进展。2023年度区级预算执行和其他财政收支情况总体良好。

　　——加强财政统筹力度，保障经济平稳运行。强化税源培植，挖潜非税收入，争取省市延续超基数专项补助政策，巩固财政收入来源。2023年完成一般公共预算收入125.63亿元，同比增长7.36%。积极申报专项债券额度，2023年新增地方政府债券190亿元。从严控制一般性支出，降低行政运行成本，集中财力保障重点项目建设，全年投入政府统筹投资项目296亿元。支持产业强区战略，加快建设现代化产业体系，全年投入产业发展、科技创新等领域61.56亿元。

　　——切实保障和改善民生，持续增进民生福祉。坚持在高质量发展中保障和改善民生，2023年投入民生支出179亿元，发展民生和各项公共事业，重点加大对教育事业、医疗卫生、就业保障等方面的投入。投入省、市、区十件民生实事31.35亿元，保障民生实事全面完成，加快补齐民生社会事业短板。

　　——压实审计整改责任，整改成效持续巩固。区委、区政府高度重视审计查出问题整改工作，将审计整改作为一项重要政治任务抓紧抓实，有关单位和主管部门认真落实审计整改责任，切实做到真改、实改、改到位。2022年度审计工作报告反映问题54个，截至2024年9月30日，已完成整改问题53个，整改完成率98%。

　　一、财政管理审计情况

　　（一）区级财政管理及决算草案审计

　　组织对2023年度区级预算执行情况和财政决算草案审计。根据区财政局编制的本级决算草案反映，2023年区本级一般公共预算总收入361.78亿元，本年支出359亿元，结转结余2.78亿元。政府性基金预算总收入323.67亿元，本年支出312.59亿元，结转结余11.08亿元。国有资本经营总收入8789万元，本年支出8787万元，结转结余2万元。财政专户管理资金总收入1.26亿元，本年支出0.14亿元，结转结余1.12亿元。审计结果表明，区财政局等有关部门能积极推动落实《南沙方案》财税政策，统筹推进经济社会发展各项工作。积极筹措资金，保障重点项目顺利推进，预算执行情况总体良好，完成了区人大批准的财政预算任务。审计发现的主要问题：

　　1.部分债券资金使用不符合规定。个别债券资金违规用于募投报告外的其他项目，个别项目债券资金未及时形成实物工作量。

　　2.部分土地使用权出让金和利息未及时收缴。

　　（二）区级部门预算执行情况审计

　　审计了4个部门2023年预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，各预算单位的预算执行活动基本遵守了有关财经法规，预算执行情况总体较好。审计发现的主要问题：

　　1.预算管理有待加强。1个部门未及时收缴非税收入；2个部门15个项目调整后预算执行率低于30%；1个部门支付企业奖励5万元不符合规定等。

　　2.政府采购预算和结算管理不规范。1个部门1个采购项目的服务时间预算与合同不一致；1个部门1个采购项目的研究区域招标文件与招标限价测算不一致；2个部门2个项目未按合同约定或实际履约情况验收；1个部门1个项目未据实结算费用，多支付62.44万元。

　　3.资产管理不到位。2个部门未及时办理固定资产调拨手续；1个部门打印机闲置，涉及金额4.20万元；1个部门部分固定资产已办理报废手续但实物长期未处置，涉及金额70.18万元；1个部门已领用的政府储备物资未进行账务处理，涉及金额2.76万元；1个部门未及时办理固定资产报废手续，涉及金额32.80万元。

　　（三）镇财政管理审计情况

　　审计了1个镇2023年财政管理情况。审计发现的主要问题：

　　1.预算管理有待加强。该镇未按规定设置预备费；145个项目调整后预算执行率低于30%；部分非税收入197.84万元未及时上缴区财政。

　　2.政府采购管理不规范。该镇5个采购项目未据实结算，涉及多支付款项约322.12万元；1个采购项目采用竞争性磋商方式采购不符合规定。

　　二、国家、省和市重大政策措施落实跟踪审计情况

　　根据省、市审计机关统一部署，认真做好重大政策措施落实情况审计，重点对南沙区促进制造业高质量发展政策落实情况进行专项审计调查，审计发现的主要问题：一是个别产业链政策落实不到位，未按规定时间出台产业链三年行动计划和未建立“链长制”工作考核机制。二是个别产业扶持政策执行效果不理想，2个扶持办法的部分扶持事项没有企业获得奖励。

　　三、重大工程项目和重点民生资金审计情况

　　（一）重大工程项目审计

　　审计了3个区重大工程项目，审计结果表明，各建设单位基本能按照相关规定和工作要求推进建设工作，项目管理基本符合有关要求。审计发现的主要问题：

　　1.工程造价管理方面。3个工程项目部分施工内容未据实计量或结算，涉及多计金额约1853.59万元；2个工程项目部分施工内容的预算编制不准确；2个工程项目多计建设管理费和勘察费21.62万元。

　　2.招投标管理方面。1个工程项目设计施工总承包招标文件设定的业绩要求超过规定比例。

　　3.工程施工管理方面。2个工程项目部分内容未按图施工，涉及金额约891.40万元；1个工程项目部分专业分包未经审批；1个项目档案资料管理混乱，施工数量前后矛盾；1个工程项目个别施工内容未完成变更审批手续即实施；1个工程项目填土沉降观测数据与现场抽查不一致，存在差异；1个工程项目部分材料检测频率、检测数量等不符合要求。

　　4.工程监理等其他方面。1个工程项目监理单位未经同意擅自变更专业监理工程师，且部分工程资料的签字为已离职监理人员；1个工程项目未按规定开展水土流失监测。

　　（二）重点民生资金审计情况

　　审计了2021至2023年度区就业补助资金管理使用情况。审计结果表明，相关部门基本能按政策规定管理和使用就业补助资金，审计发现的主要问题有1个不符合条件的中型企业领取小微企业社保补贴2.27万元，6个不符合条件的企业或个人领取创业带动就业补贴1.60万元。另外，在审计中还发现部分企业和个人涉嫌骗取就业补助资金的问题。

　　四、国有企业审计情况

　　审计了1家区属国有企业2023年资产负债损益情况。审计结果表明，该企业财务管理制度基本健全，财务核算基本能够执行有关会计制度。审计发现的主要问题：

　　（一）资产核算不规范。该企业将不符合资产确认条件的违约金作为资产核算，多计资产1036.48万元；将应计入成本的费用作为“长期待摊费用”核算，多计长期待摊费用458.02万元；长期股权投资期末余额确认不准确，多计长期股权投资601.51万元；将已拆除房屋账面净值转入“在建工程”，多计资产239.71万元；家具、集装箱等资产未纳入固定资产核算管理，涉及金额285.78万元。

　　（二）损益核算不规范。该企业未按权责发生制核算收入，将应计入“以前年度损益调整”的事项计入2023年“营业外收入”，多计收入2127.77万元；未按权责发生制及时确认租金收入，涉及金额5.99万元。

　　五、审计移送的违法违纪问题线索情况

　　2023年8月以来，在各项审计中发现并移送问题线索5起。

　　六、审计建议

　　（一）进一步强化部门预算管理，提升财政管理水平。进一步强化部门预算管理，增强预算编制的准确性，提升预算执行率；加强非税收入管理，确保应收尽收。牢固树立政府过“紧日子”思想，继续压减非必要支出，保障重大项目、重点领域支出。

　　（二）加强地方政府债务管理，防范风险。加强政府债务“借、用、管、还”全过程管理，严控债务规模，落实常态化政府债务资金风险防控机制。加强项目谋划储备，尽快形成实物工作量，提高政府债务资金使用效益。积极稳妥化解存量债务，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

　　（三）严格工程建设管理，强化项目监督。强化项目业主建设主体责任，重点管控项目工程造价、施工、监理等关键环节，加强工程预算编制、进度款支付等审核工作，并督促项目各相关单位严格遵守相关规定，确保工程项目建设规范有序。

　　（四）加强国有资产监管，提高资产使用效益。加强国有企业会计核算管理，督促企业严格执行企业会计准则，规范企业会计核算工作，确保资产负债等会计信息准确真实。加强行政事业性国有资产管理，优化资产配置，及时办理资产调拨，充分发挥国有资产使用效益。

　　本报告反映的是区级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。这些问题区审计局已依法征求被审计单位意见并出具审计报告。报告反映的62个问题，有关部门和单位正在积极整改。下一步，区审计局将加强跟踪督促检查，区政府将按相关规定向区人大常委会报告整改情况。

　　主任、各位副主任，各位委员：

　　面对新的形势和任务，做好各项审计工作意义重大。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入学习贯彻习近平总书记对广东、广州和关于审计工作的系列重要讲话和重要指示精神，依法忠实履职尽责，自觉接受区人大及其常委会监督，做好常态化“经济体检”工作，更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，为南沙经济社会高质量发展作出新的更大贡献！

　　以上报告，请予审议。